企业总体情况
（1） 企业法人组织结构图及主要经营范围
（2） 集团本部组织结构图及主要职责
（3） 近几年的产值及销售额、增长速度、行业中的地位
（4） 企业高层领导机构、员工总人数
（5） 如果下属企业是独立法人，各单位单位之间的结算方式
（6） 是否存在独立的销售公司？生产厂和销售公司的结算关系是怎样的。
（7） 企业短期的发展目标以及长期的发展战略？
（8） 企业计划如何实现既定的经营规划？
（9） 企业近期或本年内是否存在重组、改制、上市、搬迁等情况？
会计核算
财务基本情况
（1） 本部财务具体的科室划分、各科室人数及岗位设置及下一步规划:
（2） 各会计主体财务人员数量及其岗位分工及下一步规划：
（3） 集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策：
（4） 集团采用科目体系、会计日历、本位币等，统一哪些内容：
（5） 集团是否对下属单位的财务进行监控：
（6） 集团拥有往来单位、产成品、原材料等，如何保证基础数据唯一性：
（7） 集团拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为：
（8） 集团采用辅助核算有哪些?(往来、产品、部门、个人、数量、外币等)：
（9） 集团每个月拥有凭证量在约多少：
（10） 对现在软件提出相关意见：
存货核算
（1） 存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）：
（2） 存货取得和发出的计价方法：
（3） 存货的财务分类：
（4） 存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：
（5） 存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：
（6） 是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关 账务处理：
（7） 目前存货的账面数量和价值
（8） 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：
（9） 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
低值易耗品管理和核算
（1） 低值易耗品财务分类：
（2） 是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容：
（3） 低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：
（4） 低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：
（5） 低值易耗品摊销方法及账务处理：
（6） 低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时 间：
（7） 低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：
（8） 是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：
（9） 目前低值易耗品的账面数量和价值：
（10）存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：
（11）存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
固定资产管理和核算
（1） 固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项目：
（2） 固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：
（3） 固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）：
（4） 固定资产盘点流程 （包括涉及部门人员及盘点用表单， 并请提供表单样张） 和时间：
（5） 固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理：
（6） 各类固定资产折旧年限和折旧方法：
（7） 固定资产折旧账务处理：
（8） 是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准：
（9） 目前固定资产账面数量和账面价值：
（10） 是否存在在建工程，其核算方法：
应收账款与预收账款管理和核算
（1） 公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则），目前是否具有统一的编码和编 码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据？
（2） 负责整理应收款项资料单位:
（3） 负责收款单位:
（4） 应收账款和预收账款形成的业务来源：
（5） 目前有几类发票
（6） 客户付款与发票的对应关系
（7） 客户付款种类、方式、期限、折扣
（8） 客户应收账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法：
（9） 应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认：
（10） 应收账款账龄分析方法：
（11） 各账龄期间应收账款余额：
（12） 逾期未收账款的催收流程：
（13） 应收账款形成、收款、核销流程：
（14） 应收帐款冲销方式是否因客户而异:
（15） 负责冲销应收帐款单位:
（16） 预收账款形成、核销相应应收账款流程：
（17） 应收账款每月发生数量（交易笔数）及金额：
（18） 预收账款每月发生数量（交易笔数）及金额：
（19） 是否定期寄发当月交易对帐单给客户:
（20） 是否定期寄发当月应收请款单给客户:
（21） 是否存在应收票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：
（22） 是否存在外币应收和预收业务：
（23） 是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务：
（24） 客户直接以非本位货币支付应收款的比率:
（25） 目前作业需填写表单（请提供表单样张）:
（26） 目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）:
应付账款与预付账款管理和核算
（1） 公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）：
（2） 负责整理应付款项资料单位：
（3） 负责付款单位：
（4） 负责冲销应付帐款单位：
（5） 应付账款和预付账款形成的业务来源：
（6） 付款种类、方式、期限、折扣？
（7） 确认应付帐款的入帐时间与入帐依据？
（8） 付款计划如何制定？
（9） 结算时保证金过多/不足如何处理？
（10） 运费处理流程？
（11） 进出口业务发生的费用如关税，保险费，报关费，卫生检疫等，如何处理？
（12） 是否存在货到票未到的情况，如存在，账务上如何处理？
（13） 是否存在票到货未到的情况，如存在，账务上如何处理？
（14） 应付账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法：
（15） 逾期付款加收利息的账务处理方法：
（16） 应付账款形成、付款审批、付款流程：
（17） 预付账款付款审批、付款、核销相应应付账款流程：
（18） 应付帐款冲销方式是否因厂商而异
（19） 应付账款每月发生数量（交易笔数）：
（20） 预付账款每月发生数量（交易笔数）：
（21） 是否定期寄发当月交易对帐单给厂商：
（22） 是否定期寄发当月支付款项单给厂商：
（23） 应付账款余额：
（24） 是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：
（25） 是否存在外币应付和预付业务：
（26） 是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务：
（27） 直接以非本位货币支付应付款的比率：
（28） 目前作业需填写表单（请提供表单样张）：
（29） 目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）：
员工借款及报销管理和核算
（1） 公司员工管理情况（员工数量、员工编码规则）：
（2） 经常存在备用金借款的员工数量、工作性质以及借款用途：
（3） 员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提 供单据样张）：
期间费用核算
（1） 期间费用种类：
（2） 各类期间费用的归集和分配流程：
（3） 各类期间费用分配方法和分配标准：
内部往来业务管理和核算
（1） 公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：
（2） 各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：
（3） 各类内部往来业务具体账务处理：
（4） 内部往来业务的对账方式和时间间隔：
（5） 内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
报表及合并报表业务
请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。
请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，并提供样张。 要也对外提交，主要对银行，
财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？这些信息分别来源于哪个具体 岗位？
出于税收或财务政策的考虑， 财务核算结果与实际情况有出入时， 财务部提供的内部报 告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全部追溯到原始数 据？
公司是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么？
资金管理
资金基本情况
（1） 现在集团采用是什么样的资金管理模式；
（2） 集团主结算行是哪家，是否开通网上银行；
（3） 集团资金是否采用集团账户管理功能；
（4） 集团资金内部调剂办理流程；
（5） 集团资金结算量及结算笔数估计数；
（6） 集团资金存量、短期借款、长期借款大约数；
（7） 内部资金往来涉及科目以及如何核算；
银行开户情况
（8） 公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途。
（9） 公司业务往来中采取的银行结算方式和相关账务处理。 （支票、电汇、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）
（10） 公司是否存在银行长期和短期借款， 借款利息计提方法、 还本付息方法和相关账务 处理。
（11） 公司各银行账户现金日流入流出量（交易笔数）。
（12） 银行对账方式和时间间隔。
（13） 公司各银行账户资金管理和运作方式。
结算中心/ 3.3 结算中心/内部银行
（1） 是否对资金实行集中管理？
（2） 采用的管理方式及相应的部门、岗位？
（3） 资金管理的流程（内部结算、外部结算）？
（4） 公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么？并请提供样张。
（5） 筹投资
（6） 有哪些融资渠道，融资的流程及其会计核算？
（7） 还款的流程及其会计核算？
（8） 投资对象、投资方式及投资期限？
（9） 对子公司的投资流程？
（10） 债券投资流程？
（11） 股权性投资？
（12） 对外投资的账务处理？（债券投资、对外投资、投资收益、收回投资）？
资金管理需求
如果您对未来资金管理业务处理有进一步需求，请列示。
预算管理
预算编制
（1） 公司预算范围（请详细列示）。
（2） 预算编制时间
（3） 预算调整流程
（4） 公司预算编制方法。
（5） 公司预算形成和分解流程。
预算执行和控制
公司预算控制方式。
公司目前编制哪些与预算相关的报表，请提供样张。
预算管理需求
如果您对未来预算管理业务处理有进一步需求，请列示。
成本会计
（1） 成本会计制度采:□分批成本，□分步成本，□其他，
（2） 成本会计制度采:□标准成本，□实际成本
（3） 制造费用分摊以何者为基础:□完工量，□完工量*生产当量，□工时
（4） 成本结算是否考虑现场及委外在制库存的完工比率:□是，□否
（5） 各项料品的直接原物料、直接人工、委外加工及制造费用是否均设有标准成本:□ 是，□否
（6） 成本结帐作业通常被延迟的主要原因:
（7） 财务人员是否相信工厂提出的数据资料:□是，□否
（8） 目前需填写单据（请提供样张）
（9） 目前需制作报表（请提供样表）:
（10） 其它部门提供的例行性报表（请提供样表）
采购管理
采购综述
（1） 采购组织机构是怎样设置的？以及下一步规划？
（2） 最希望解决的问题是什么
（3） 采购材料如何分类？主要分类依据是什么？
（4） 请总体介绍一下采购业务的主要流程？
（5） 原料、辅料、包装材料的采购是否归属于一个部门统一采购？如果不是，按照 什么原则来划分？分别由哪些部门或岗位采购？
（6） 有无进口原、辅料和包装材料的采购？
（7） 是否存在集中采购的物资（（其他公司的物料代为采购））？
（8） 有无从内部其他分子公司采购的情况，业务如何处理？
（9） 是否有替供应商代管的物料？
（10） 贵部门业务是否用计算机进行管理？使用了什么软件？使用效果如何？
（11） 业务主管对本部门的管理现状评价如何，是否有加强或调整意向？如何做？
（12） 你认为采购部门的哪些方面纳入计算机管理，对提高管理水平有帮助？
（13） 如果使用新的计算机管理系统，最希望系统能解决什么问题？
（14） 上级领导需要从您所在部门得到哪些信息以支持决策，能否满足要求？
（15） 您在日常工作中所需的信息能否及时从其他部门得到， 对得到的信息在及时性、 完整性、准确性方面您有何评价？
（16） 其他部门需要本部门提供哪些信息？对本部门提供的信息及时性、完整性、准 确性评价如何？
（17） 如果是集团企业，总公司是否存在供应部门，如果存在，总公司供应部门和分 公司供应部门的关系如何？
（18） 如果是集团企业，是否存在集中采购和分散采购？哪类物资是集中采购？哪类 物资允许分散采购？
采购计划
（1） 采购计划由哪个岗位来制订？制订的依据是什么？采购计划的编制需要经过哪 些步骤？涉及哪些部门和人员？审批流程是怎样的？如何下达执行？
（2） 是否所有的物料采购都要先有计划？如果不是，哪些情况需要？不需要计划的 情况，以什么原则采购？
（3） 采购计划是否存在经常变更的情况？如果存在，经常变更的原因是什么？
（4） 因为生产计划的变更，导致采购计划发生变更，如何处理？
（5） 是否考核计划的执行情况？对于不同的执行情况，分别是如何处理的？
（6） 对采购计划或其他相关业务有需要哪些统计和分析？有哪些报表？请提供样 式。
（7） 对于采购计划的管理，除了上面所提到的，还有无其他特殊业务处理？
（8） 目前计划管理流程有无不方便之处？希望计算机管理系统如何处理？
（9） 如果是集团企业，有无从内部其他分公司采购的情况，业务如何处理？
（10） 如果是集团企业，存在集中采购，采购计划如何制订？
订单业务
（1） 是否所有的采购业务都需要签订单 （合同、 协议） ？如果不是， 哪些业务需要？ 对其执行情况有无跟踪？对于不同的执行情况如何处理？
（2） 采购订单（合同）如何管理？不同种类的合同，审批依据和流程如何？ 每个订货是否都有订单，C 类物料没有订单，A、B 都有
（3） 未通过审批的合同，如何处理？有哪些原因造成的合同未通过审批？ 这种情况有
（4） 订单的签订受采购计划的制约程度有多大？
（5） 目前是否使用招标、比质比价管理？哪些物料使用？流程是怎样的？
（6） 对于订单管理，除上面提到的，还有无其他特殊业务处理？
（7） 目前订单管理有哪些不方便之处？希望计算机管理系统如何处理？
（8） 如果是集团企业，存在集中采购（其他公司的物料代为采购），订单制订、招 标、比价采购的流程是怎样的？
到货业务
（1） 是否所有的采购材料都要先办理入库？有无直接使用的情况？
（2） 对于采购到货业务有哪些统计和分析？
（3） 供应与仓库之间需要传递哪些单据？传递流程怎样？
（4） 供应与财务之间需要传递哪些单据？传递流程怎样？
（5） 目前此业务有哪些不方便之处？希望计算机管理系统如何处理？
（6） 如果是集团企业，存在集中采购，到货流程是怎样的？
价格管理
（7） 采购价格的管理如何控制？有无制定最高限价政策？
（8） 对价格方面的分析有哪些？其分析的依据有哪些？
采购结算
（9） 采购部门是否有自己的应付款帐本？如果有，是否跟财务帐一致？若存在不一 致情况，造成的原因是什么？
（10） 供应付款的流程怎样？可否预付采购？通常采用的付款结算方式有哪些？
（11） 对于集团企业，采购物资付款是总公司财务统一结算，还是分公司自行结算？
供应商管理
（1） 供应商档案管理由哪个部门负责，目前是手工管理还是计算机管理？ 供应商档案每个管理自己的，每年年末需要评审，现在采用 ISO9000，有专门供应商档 案
（2） 供应商的代码是如何制定的？是否将供应商分类管理？如何分类？业务部门的 供应商分类、编码、单位名称是否跟财务帐保持一致？
（3） 是否存在某个单位既是供应商，又是用户的情况？如果有，如何处理？ 有，主要是仪化
（4） 是否对供应商进行信誉管理？对供应商从哪些方面进行考核？
（5） 对供应商是否存在赊购限额管理？如何处理？
（6） 某个供应商是否提供固定的物料？有无这方面的档案？
（7） 对于集团企业，目前供应商的选择是总公司来指定还是分公司自己选择？
（8） 对于集团企业，供应商档案是由总公司统一管理还是分公司自行管理？
销售管理
基本情况
（1） 销售组织机构是怎样设置的？是否下设分公司/办事处？以及下一步规划？
（2） 销售产品如何分类？主要分类依据是什么？
（3） 需要管理哪些客户信息？目前公司拥有多少客户？ 如何对进行客户分类和编 码？客户信用情况如何制定？如何控制？
（4） 销售模式为：分销？直销？批发/零售？内部销售？整个销售业务流程情况
（5） 如果存在分支机构，分支机构的业务数据怎样上报到总部？上报那些数据？
（6） 销售业务类型有几种：先发货后开发票？直接开发票销售？零售？
（7） 有无使用计算机进行销售管理？使用状况如何？
（8） 营销主管在管理上最关注哪些业务、哪些部门、哪些指标和数据信息？
（9） 本部门需要从其他部门（财务、仓储、生产、质量等）得到什么相关信息和统 计报表？目前能否及时得到这些信息？
（10） 每周平均跟踪处理的订单数量是多少？
主要业务
（11） 销售计划分为几个层次？不同计划的周期多长？
（12） 计划是否需要调整？有哪些方面的调整？调整过程是怎样的?
（13） 销售计划如何跟踪？如何考核？
（14） 销售计划怎样指导销售业务？如何指导生产？
（15） 销售预测的准确性如何？依据何种模型进行预测？
（16） 销售订单的操作过程和审批过程如何？
（17） 销售订单包含哪些内容？
（18） 订单在签订时，需要掌握哪些信息？有哪些控制？在审批时，有哪些控制？
（19） 确认发货的条件是什么？
（20） 销售业务过程中，是否有专用的计量单位，对应财务、仓库使用的计量单位， 是否存在换算率不固定的情况？请分别列出。
（21） 开制提货单或发票时，制单人能否确定库存商品所在的仓库？如果能确定，是 否有权指定销售哪一批商品？
（22） 是否有异地仓库？是否有针对异地仓库的发货计划？如果有，则发货计划如何 确定？
（23） 销售部门与仓库的单据传递流程如何？
（24） 对于退货退发票、退货不退发票、换货等情况是如何处理的？销售货款又怎样 退还？退货时的折扣等业务是怎样处理的？
（25） 对逾期未提货的情况，如何处理？
（26） 如果存在实际发货数等项目与提单开制数不符的情况，如何处理？
（27） 如果存在实际发货数与提单开制数不符的情况，如何处理？
（28） 销售发票由哪个岗位开具？是否使用防伪税控系统？防伪税控系统的版本情 况？
（29） 销售和财务多长时间进行一次对帐？对帐需要用多长时间？
（30） 是否进行帐龄分析？帐龄分析的区间如何设置？分析哪些项目？
（31） 折扣形式有哪些？价内扣和价外扣在业务上的处理方式，现金折扣怎样处理？ 对于折扣抵货的业务如何处理？
仓库管理
基本情况
（1） 整个集团拥有多少仓库？仓库的地理位置分布？每个仓库存放哪些物料？集团是否统一管理？
（2） 整个集团物料分类如何划分，具体到品种大约有多少种？物料是否集团统一编 码？
（3） 仓库管理是否用计算机进行管理？使用了什么软件？使用效果如何？
（4） 业务主管对本部门的管理现状评价如何，是否有加强或调整意向？如何做？
（5） 如果使用新的计算机管理系统，最希望系统能解决什么问题？
（6） 是否需要批次管理？具体需求是什么？
（7） 是否需要保质期管理？具体需求是什么？
（8） 是否需要条形码管理？具体需求是什么？
（9） 是否需要货位管理？具体需求是什么？
（10） 是否需要状态管理？具体需求是什么？
（11） 是否需要安全库存管理？具体需求是什么？
（12） 上级领导需要从您所在部门得到哪些信息以支持决策，能否满足要求？
（13） 日常工作中所需的信息能否及时从相关部门得到，对得到的信息在及时性、完 整性、准确性方面您有何评价？
到货入库和退货
（1） 哪类物料采用批号管理？批号规则是什么？
（2） 请描述采购入库业务的具体流程怎样的？单据如何流转？每月的业务有多少 笔？
（3） 采购物料到货后要登记哪些记录和账本？
（4） 到货单据、入库单据的应收数量与实际数量之间是否完全一致？有哪些情况会 存在差异？应如何处理？
（5） 材料入库是否严格按采购计划入库？有无超出计划的情况？如果存在超出计划 的入库材料，应如何处理？
（6） 材料入库是否严格按订单入库？有无超出订单的情况？如果存在超出订单的入 库材料，应如何处理？
（7） 采购到货后，对于需要质量部门建议的物料，请验的流程是什么？有哪些情况 不需要检验？分别对应哪些物料？
（8） 是否存在检验周期比较长的原材料，如果存在，是否存在先使用后检验？
（9） 不同的采购物料，到货后质检的流程是否有区别？请分别说明。
（10） 不合格物料的采购退货流程怎样？退货的形式有哪些？
生产领料和车间退料
（9） 请描述生产发料的具体流程怎样的？
（10） 是否通过编制限额领料计划来控制生产领料的限额？
（11） 仓库发料是否严格按照‘先进先出’原则？
（12） 每月各仓库发料业务有多少笔？
（13） 车间物料退库的流程是什么？
成品库业务
（14） 请描述成品入库的具体流程怎样的？单据如何流转？每月的业务有多少笔？
（15） 请描述成品销售出库的具体流程怎样的？单据如何流转？每月的业务有多少 笔？
（16） 有无专门的退货库来存放退货产品？请描述销售退货流程的处理？
其他
（1） 请描述物料复检流程？
（2） 是否存在仓库间物料调拨业务，如果存在，请描述相关流程。
（3） 如果是集团企业，是否存在子公司之间的物料调拨和买卖？相关流程是什么？ 公司之间如何结算？
（4） 样品领用的流程是什么？
（5） 仓库保管员是只管数量帐，还是同时核算物料的金额？
（6） 请描述物料盘点的流程？盘点周期有多长？
生产管理
（1） 硬件及网络的要求
（2） 生产组织管理岗位设置及职责？以及下一步规划？
（3） 现在生产计划下达的业务流程
（4） 各生产工厂业务数据上报业务流程
（5） 是否存在紧急插单情况，如果存在是怎么处理
（6） 生产管理实施信息化最需解决的问题是哪些
（7） 生产管理实施难点
（8） 物流需求计划是哪个部门及岗位制作，具体考虑哪些因素
（9） 生产部门对车间管理重点是什么，最需要解决的问题是什么
（10） 生产部门现在的主要报表是哪些，主要提供哪些部门
10 网络及硬件情况
（1） 集团是否有拥专门信息中心，现在拥有多少人、具体岗位及职责
（2） 集团是否有拥专门机房，拥有多少台服务器、具体服务器作用，是否有可利用 闲置服务器
（3） 集团外网是否采用光纤，是否拥有固定IP地址，现在整个集团外网速度如何？
（4） 成员单位外网采用什么方式，外网速度如何？
（5） 集团本部及各成员单位内部局域网稳定性及速度情况？
（6） 整个集团防病毒采用什么软件，整个防病毒效果如何？
（7） 原有各种软件的数据备份如何实施？
（8） 服务器是否采用正版操作系统及数据库，ERP准备采用如何数据库？
（9） 整个ERP系统上线预估注册用户数及同时在线用户数？
（10） 客户端主流机器是什么配置，主流品牌是什么，各操作人员感觉速度如何？
（11） 客户端机器重新安装系统、安装软件是否有专门人员管理？
（12） 整个集团是否拥有专门的计算机台账？